Fórmula de cálculo del IVA
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Si envía productos desde ubicaciones fuera de la UE, puede seguir utilizando el servicio para sus pedidos FBA registrándose con su dirección fuera de la UE como ubicación de envío por defecto. En principio, el Servicio de Cálculo del IVA sólo realizará el cálculo del IVA y emitirá facturas con IVA para sus ofertas de FBA. Sin embargo, si importa productos de fuera de la UE, liquida los derechos e impuestos asociados a esa importación en su propio nombre y luego realiza ventas locales (dentro de la UE) desde esa ubicación, puede especificar ese punto de importación como ubicación de envío por defecto. En ese caso, el Servicio de Cálculo del IVA también realizará el cálculo del IVA y emitirá las facturas del IVA.
En el caso de los pedidos que se envían directamente desde fuera de la UE a la UE y cuyos derechos e impuestos se liquidan a nombre del cliente, el Servicio de Cálculo del IVA sólo emitirá un recibo (es decir, un «comprobante de compra», no una factura con IVA).
Para determinar el importe que se cobrará al cliente, realizaremos dos pasos. En primer lugar, eliminaremos el IVA incluido en el precio de oferta con IVA incluido para determinar el precio de venta sin IVA. A continuación, utilizaremos su configuración de impuestos y la información de la transacción (incluida la ubicación, el producto y la información del cliente) para determinar el importe correcto del IVA que se debe añadir al precio de venta con IVA incluido. Esto puede resultar en un precio de venta con IVA incluido más alto o más bajo para el cliente. Si el cliente es una empresa registrada a efectos del IVA o si el pedido se envía fuera de la UE, es posible que no se aplique ningún IVA adicional (sujeto al mecanismo de inversión del sujeto pasivo o al tipo cero). No calculamos el IVA adicional en las ventas de productos enviados fuera de la UE.
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Para todos aquellos que estén considerando la posibilidad de aplicar el IVA a su empresa, también abordaremos una explicación más amplia del cálculo del IVA, que incluye los insumos del IVA, los productos del IVA y el control del IVA, además de examinar brevemente algunos conceptos del IVA que pueden afectar al modo en que se cobra el IVA.
Para explicarlo con más detalle, su impuesto repercutido puede considerarse como el IVA que ha recaudado en nombre del SARS. Se trata del IVA que ha añadido al producto o servicio que vende y que sólo mantiene temporalmente hasta la fecha de vencimiento de los pagos del IVA.
Incluido el IVA
Aunque todos los países siguen un modelo general de IVA, hay muchas diferencias en los detalles de su aplicación. El IVA de un país no será el mismo que el de otro. Las diferencias entre países incluyen los impuestos que se aplican a bienes o servicios específicos, si los impuestos se aplican a las importaciones o a las exportaciones, y las normas relativas a la presentación, el pago y las sanciones. Por ejemplo, en Filipinas, las personas mayores están exentas de pagar el IVA por la mayoría de los bienes y algunos servicios que son para consumo personal. En China, además del tipo normal de IVA, existe un tipo reducido que se aplica a determinados productos, como libros y aceites. Muchos países no imponen el IVA a ciertos bienes que van desde la educación hasta los productos alimenticios, pasando por los servicios sanitarios y las tasas gubernamentales.
El GST, o impuesto sobre bienes y servicios, puede ser el nombre alternativo del IVA en algunos países como Australia y Canadá. Además, los términos suelen utilizarse indistintamente (a veces incluso con «impuesto sobre las ventas»), aunque el GST y el IVA en sus respectivos países pueden diferir enormemente. Ningún país tiene tanto un GST como un IVA.
Calculadora del IVA
Aunque ambas categorías hacen que no se aplique el IVA a la entrega, la consecuencia es muy diferente entre ellas. Cuando una entrega puede ser de tipo cero o estar exenta, el tipo cero tiene prioridad.
Cuando se compran bienes de la UE (a partir del 1 de enero de 2021) el proceso se ajusta al proceso actual de compra de bienes en el extranjero. La factura del proveedor no contendrá el IVA y deberá ser procesada utilizando el Código Fiscal PZ.
Todos los bienes importados en el Reino Unido desde países fuera del Reino Unido (a partir del 1 de enero de 2021) están sujetos a los derechos de importación y al IVA según los tipos aplicables. Los derechos de aduana no se aplicarán a las mercancías con un valor inferior a 135 libras, pero se exime del pago de los mismos si el importe de los derechos calculados es inferior a 9 libras.
A continuación se explica el IVA aplicado al café que vende el propietario de una cafetería en una tienda que contiene granos de café tostados por un tostador cercano con granos cultivados por un agricultor local. Supongamos que el IVA es del 20%. Cada persona o empresa que participe en la cadena debe cumplimentar el papeleo del IVA del gobierno.
