Empleada del hogar de Irs
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Los requisitos de retención y pago de impuestos federales para los clientes que son empleadores domésticos varían en función de una serie de factores, entre los que se incluyen la cuantía de la remuneración de los empleados domésticos, el tipo de empleador y si el empleador y el empleado tienen o no un acuerdo para la retención de impuestos federales sobre la renta (FIT). Este tema pretende definir los términos empleados domésticos y empleadores domésticos y guiarle a través de algunos escenarios de configuración de clientes y empleados potenciales.
Nota: Contabilidad CS no soporta la preparación del Formulario 1040, Anexo H. Puede preparar y presentar este formulario en UltraTax CS. Para más información, vea la Pantalla H – Impuestos sobre el empleo doméstico (1040).
La configuración necesaria para sus empleadores y empleados domésticos depende de las circunstancias específicas de cada cliente y empleado. Utilice el siguiente árbol de decisiones para determinar qué escenarios de configuración son aplicables para sus clientes.
El empleador no calcula ningún impuesto, pero en caso de que los empleados crucen los umbrales FICA y FUTA, esta opción de configuración le permite detener el cálculo de impuestos en los propios cheques de nómina, pero continúa el seguimiento de los salarios imponibles para todos los impuestos.
Empleada del hogar de Adp
Exclusión por estacionamiento cualificado y prestación por transporte de cercanías Para 2022, la exclusión mensual por estacionamiento calificado es de $280 y la exclusión mensual por transporte en vehículos de carretera y pases de tránsito es de $280.
Fecha de presentación de los formularios W-2 y W-3 de 2022. Los formularios W-2, Declaración de Salarios e Impuestos, y W-3, Transmisión de Declaraciones de Salarios e Impuestos, de 2022, tanto en papel como en formato electrónico, deben presentarse a la Administración de la Seguridad Social (SSA) antes del 31 de enero de 2023.
Se suspende el reembolso de los desplazamientos en bicicleta. La sección 11047 del P.L. 115-97, Tax Cuts and Jobs Act, suspende la exclusión de los reembolsos calificados de desplazamiento en bicicleta de los ingresos de su empleado para cualquier año fiscal que comience después de 2017 y antes de 2026.
Estados con reducción de crédito. Un estado que no ha devuelto el dinero que pidió prestado al gobierno federal para pagar las prestaciones por desempleo es un «estado de reducción de crédito». El Departamento de Trabajo determina estos estados. Si pagó salarios que están sujetos a las leyes de impuestos por desempleo de un estado de reducción de crédito, su crédito fiscal FUTA se reduce. Consulte las instrucciones del Anexo H (Formulario 1040) para obtener más información.
Impuestos sobre las nóminas de los empleados domésticos
Si tiene un empleado doméstico, es posible que tenga que pagar impuestos laborales estatales y federales. ¿Qué formularios debe presentar para sus empleados domésticos? ¿Está su criada, ama de llaves o niñera cubierta por las normas? Esta Guía Financiera ofrece las respuestas a estas y otras preguntas.
Esta Guía Financiera le ayudará a decidir si tiene un «empleado del hogar», tal como lo define el IRS y, en caso de tenerlo, si debe pagar impuestos federales sobre el empleo. Explica las normas para determinar, pagar y declarar los impuestos de la Seguridad Social, el impuesto de Medicare, el impuesto federal de desempleo, la retención del impuesto federal sobre la renta y el impuesto estatal de desempleo de su empleado doméstico. También explica qué registros debe mantener. Además, le proporciona la información que necesita para saber si tiene que pagar el impuesto estatal sobre el desempleo de su empleado doméstico.
Aunque muchas personas no tienen en cuenta la necesidad de pagar impuestos por los empleados del hogar, lo hacen a riesgo de sufrir fuertes sanciones fiscales. Como verá a continuación, estas normas son bastante complejas y se recomienda encarecidamente contar con orientación fiscal profesional.
Formulario W2
Si paga un salario a personas que trabajan en su casa o en sus alrededores, puede ser considerado un empleador del hogar. Consulte la tabla siguiente para ver la lista de trabajadores y si se consideran o no empleados del hogar. Un empleado del hogar puede prestar servicios de forma temporal o a menos de una jornada completa.
Los empleadores domésticos trimestrales presentarán cada trimestre la Declaración de Cotización Trimestral y el Informe de Salarios (DE 9) y la Declaración de Cotización Trimestral y el Informe de Salarios (Continuación) (DE 9C) y presentarán los depósitos utilizando el cupón de Depósito del Impuesto sobre la Nómina (DE 88). Para obtener información adicional sobre la presentación de estos formularios y las opciones de presentación electrónica, visite la página web del EDD titulada «Required Filings and Due Dates».
Los empleadores de hogares anuales deben presentar un Informe trimestral de salarios y retenciones del empleador de trabajadores domésticos (DE 3BHW) cada trimestre y una Declaración anual del impuesto sobre la nómina del empleador de trabajadores domésticos (DE 3HW) anualmente.
El DE 3BHW se utiliza para declarar los salarios trimestrales de los empleados sujetos al Seguro de Desempleo (UI), al Impuesto de Formación para el Empleo (ETT), a los impuestos del Seguro Estatal de Incapacidad (SDI) y a los salarios del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (PIT). Si se retiene el PIT, ese importe también se declara en este formulario. Aunque los impuestos se pagan sólo una vez al año, la ley estatal obliga a declarar los salarios cada trimestre. Para cualquier trimestre en el que no tenga salarios, debe presentar el informe de todos modos.
